Разбиремся, что будет, если вовремя не заплатить налоги или заплатить меньше. Денег на содержание машины уходит уйма – штрафы, страховка, парковка, мойка, бензин, техническое обслуживание, наконец. Налоги – одна из обязательных составляющих регулярных «автомобильных трат». Строго говоря, налогов два – налог на транспорт и налог с продажи. Давайте разберемся, сколько, когда и за что нужно платить, какие есть льготы и облагаются ли налогом полученные в наследство или подаренные автомобили.
КАК РАССЧИТЫВАЕТСЯ ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ
Транспортным налогом (в народе известном как дорожный) облагаются все транспортные средства за исключением прицепов. Оплачивают ежегодно до конца марта, так как 1 апреля заканчивается официальный срок уплаты налога за предыдущий год.
Статья 493 Налогового кодекса гласит, что владелец автомобиля должен самостоятельно рассчитать сумму налога, пользуясь ставками, которые указаны в статье 492.
Размер ставки зависит от мощности автомобиля и измеряется в МРП (поэтому каждый год сумма налога растет с учетом роста МРП). В текущем году МРП равен 3932 тенге.
Ставки транспортного налога для легковых автомобилей сейчас определены так:
объем двигателя до 1100 куб. см включительно – 1 МРП;
свыше 1100 до 1500 – 2 МРП;
свыше 1500 до 2000 – 3 МРП;
свыше 2000 до 2500 – 6 МРП;
свыше 2500 до 3000 – 9 МРП;
свыше 3000 до 4000 – 15 МРП;
свыше 4000 – 117 МРП.
Чтобы узнать сумму налога на автомобиль за 2025 год, нужно умножить количество МРП на 3932 тенге. Например, за автомобиль Toyota Corolla с объемом двигателя свыше 1500 куб. см транспортный налог, который нужно будет заплатить до 1 апреля 2026 года, составит 11 796 тенге (3 МРП х 3932 тенге).
Налог на транспорт можно посчитать, используя «Калькулятор» на портале Комитета госдоходов kgd.gov.kz в разделе «Электронные сервисы». В мобильных приложениях банков сумма налога рассчитывается автоматически и уведомление об оплате приходит заранее.
В мобильном приложении Е-SalyqAzamat (можно скачать на App Store и Play Market), можно не только узнать сумму налога, но и подать заявку на корректировку данных, если налог рассчитан неправильно или ошибочно зарегистрирована чужая машина (тот случай, когда продал машину, а налог все равно приходит).
КАКИЕ ЕСТЬ ЛЬГОТЫ НА ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ
Полностью освобождены от уплаты налога:
-ветераны ВОВ, герои СССР и РК;
-многодетные матери, удостоенные звания «Мать-героиня» или награжденные подвесками «Алтын алқа», «Күмiс алқа»;
-лица с инвалидностью.
Однако льготы не применяются в случаях передачи транспортных средств в пользование, доверительное управление или аренду. Не платить транспортный налог могут и владельцы электромобилей, так как автомобиль приводится в движение с помощью электродвигателя, а не двигателя внутреннего сгорания, а значит, объем двигателя равен нулю.
Освобождаются от уплаты налога владельцы угнанных машин, утилизированных и сгоревших – для этого необходима справка из полиции, которую нужно предъявить в налоговую по месту жительства.
КТО ПЛАТИТ НАЛОГ ПРИ ПРОДАЖЕ МАШИНЫ ПО ДОВЕРЕННОСТИ – ВЛАДЕЛЕЦ ИЛИ ДОВЕРЕННОЕ ЛИЦО
Согласно статье 490, пункт 1, Налогового кодекса, плательщиками налога на транспортные средства являются физические лица, имеющие объекты налогообложения на праве собственности. Это значит, что налог будет начисляться на собственника транспортного средства, даже если автомобилем по доверенности пользуется совсем другой человек.
Возможно уплатить транспортный налог за другого человека, для этого нужно знать Ф.И.О. и ИИН владельца, а также VIN автомобиля.
ЧТО БУДЕТ, ЕСЛИ НЕ ЗАПЛАТИТЬ НАЛОГ ВОВРЕМЯ
Что касается просрочки, то начиная с 1 апреля за каждый день будет начисляться пеня. После извещения от налоговой у автовладельца есть 30 рабочих дней для внесения платежа.
Если владелец и дальше будет игнорировать уплату налога и пени, и задолженность превысит 1 МРП, то автоматически будет вынесен налоговый приказ. После этого судебные исполнители могут арестовать счета и имущество.
КАКОЙ НАЛОГ НАЧИСЛЯЕТСЯ ПРИ ПРОДАЖЕ АВТО
Как информируют налоговые органы, с января 2023 года при продаже транспортного средства не требуется обязательная уплата налога в момент снятия с регистрационного учета – налог за проданный автомобиль можно уплатить до 1 апреля следующего года (то есть работает тот же принцип, что и с транспортным налогом).
Статья 331 Налогового кодекса гласит, что налогообложению подлежат доходы от реализации имущества, в том числе автомобилей и прицепов, подлежащих государственной регистрации и находящихся на праве собственности менее года.
Доходом считается прирост стоимости, который определяется как положительная разница между стоимостью продажи и приобретения автомобиля. Сумма налога составит 10% от наценки. Формула выглядит так:
(сумма продажи – сумма покупки) х 10% = налог.
При продаже автомобиля по цене ниже покупной налог платить не нужно. Фиктивные сделки по заниженным ценам грозят обернуться налоговыми проверками.
ЕСЛИ МАШИНА ДОСТАЛАСЬ В НАСЛЕДСТВО
В случае получения автомобиля по наследству или в подарок его продажа в течение первого года облагается налогом в размере 10% от разницы между ценой реализации и ценой безвозмездно полученного имущества. В данном случае формула будет выглядеть так:
(сумма продажи – сумма рыночной стоимости) х 10% = налог.
